Что такое НДФЛ — простыми словами для всех

Каждый гражданин нашей страны, который устраивается на официальную работу, сталкивается с понятием НДФЛ, и тогда у него неизменно возникают вопросы: что это такое, как посчитать и кому платить.

Все не так страшно, как это представляется поначалу, подробнее – в нашей статье.

 

Оглавление:

Что такое НДФЛ

Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, этот налог рассчитывается и уплачивается с любого дохода гражданина.

Из любого правила есть исключение, Налоговый кодекс не стал выделяться, поэтому налогоплательщиками НДФЛ являются не только наши граждане, но и:

  1. Физические лица, пребывающие на территории нашей страны не менее 183 дней в течение года. При этом они могут быть гражданами других государств. Такие люди, также как и наши соотечественники, называются налоговыми резидентами.
  2. Физические лица, граждане России и других государств вне зависимости от нахождения в РФ, если доход они получают от источников в нашей стране.
Важно знать: налоговым резидентом человека признают не по календарному году, а именно по 12 месяцам подряд, начинаться они могут с любого числа любого месяца.
Юристы нашей редакции советуют ознакомиться с разъяснениями по главе 25 НК РФ касаемо налога на прибыль организаций.

Когда НДФЛ не нужен


Считается, что НДФЛ или, как его еще называют, подоходный налог вычитается из любого дохода, но это не совсем так – существуют определенные льготные категории.

Так, не нужно беспокоиться о проблемах с налоговой инспекцией, если человек получает:

  1. Компенсацию от государства. Это могут быть любые выплаты, к примеру, компенсация утерянного жилья или пособие после сокращения.
  2. Наследство или доход путем дарения.
  3. Пенсии, стипендии или гранты, а также алименты.
  4. Государственные пособия, к примеру, пособие по безработице или по уходу за маленьким ребенком.
  5. Государственное вознаграждение. Ярким примером служат выплаты донорам или призы спортсменам.
Стоит отметить: материнский капитал тоже входит в категорию льготных, на него закон об уплате налога не распространяется.

Ставка налога




В России существует 5 видов ставок, по которым рассчитывается подоходный налог.

Основной ставкой считается ставка 13 % — именно по такой ставке облагаются налогом основные доходы человека, такие как заработная плата, доход от сдачи в аренду жилья и так далее.

Ставка ниже существует лишь для резидентов по налогам, которые получили доход в форме дивидендов, такой вид доходов облагается 9 %.

Остальные ставки значительно выше:

  • 15 % — доход дивидендами для нерезидентов;
  • 30 % — доход от расположенных в России источников для нерезидентов;
  • 35 % — доход от выигрышей и призов, которые получены от лотерей.

Налогообложение физических лиц

НДФЛ начисляют, если выполнено 2 условия: есть, что облагать налогом и есть указание, из каких параметров рассчитывать налог.

То есть существует объект налогообложения и налоговая база.

Первым может быть доход в виде:

  • оплаты труда;
  • получения арендных платежей;
  • призов, подарков и выигрышей;
  • страховых выплат;
  • получения оплаты по договорам купли-продажи машины, квартиры или дома, акций и других ценных бумаг, доли в ООО и так далее;
  • дивидендов и получения прибыли в форме процентов, которые превышают ставки рефинансирования Центробанка.

Вычеты

Кроме того, налоговый резидент может использовать налоговые вычеты. Государственные власти в тех вопросах, которые выгодны нашему государству, готовы поддерживать своих граждан.

Поэтому, когда дело касается рождаемости, лечения, обучения или обустройства, государство готово не облагать налогом доходы человека или возвратить уже уплаченный налог.

Такие вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными и профессиональными:

  1. Стандартные вычеты фиксированы и предоставляются ежемесячно. На получение таких вычетов могут рассчитывать семьи с детьми, родители детей-инвалидов, люди, которые получили болезни по причине радиационных катастроф, инвалиды ВОВ, Герои СССР и РФ, люди, имеющие орден Славы и другие.
  2. Социальные вычеты – это вычеты на обучение, лечение, пенсионное обеспечение или покупку лекарств. Эти вычеты не фиксированы и зависят от затраченной суммы.
  3. Имущественные вычеты предоставляются при продаже имущества, при покупке жилья и при оплате процентов по ипотеке.
  4. Профессиональные вычеты используются авторами или изобретателями, нотариусами, адвокатами или индивидуальными предпринимателями. Кроме того, на вычет могут претендовать работники по гражданско-правовому договору.

Налоговая база НДФЛ

Налоговая база определяется для НДФЛ так, чтобы в нее включались все доходы человека как в денежной форме, так и в натуральной.

Льготные категории доходов, описанные выше, в налоговую базу не вносятся.

Налоговая база на доходы в дивидендной форме считается по определенным правилам и вычеты по таким доходам получить нельзя. Не получиться воспользоваться вычетами и по тем доходам, которые облагаются налогом по повышенной или пониженной ставке.

Примите во внимание: налоговая база вычисляется только в валюте нашей страны: даже если доход был получен в валюте другого государства, его нужно пересчитать в рубли по курсу на день получения.

Когда подают декларацию

На работе подоходный налог удерживается и перечисляется в казну государства бухгалтерией еще до выдачи заработной платы, во всех остальных случаях декларировать доход и уплачивать налог нужно самостоятельно.

Декларация 3НДФЛ подается до 30 апреля следующего за отчетным года в налоговый орган по месту регистрации, здесь же платится исчисленный налог.

Эту же декларацию вместе с подтверждающими расходы документами нужно представить инспектору, если человек претендует на какой-то из видов налогового вычета.

Сроки для таких деклараций меняются – период, в который можно заявить о своем праве, увеличивается до 3 лет; то есть, если траты к вычету были в 2018 году, подавать заявление на вычет можно до конца 2020 года.

Обратите внимание: за не представление декларации на доходы существует административный штраф от 1000 рублей и более, к декларациям на вычет таких требований не существует.

Сдать документы можно на бумажном носителе и с помощью различных электронных сервисов, основные помощники в этом деле – федеральный портал Госуслуги и личный кабинет налогоплательщика на сайте регионального налогового органа.

Если же самим разбираться в тонкостях системы налогообложения не хочется, можно обратиться к специалистам, стоимость такой услуги варьируется от 500 до 3000 рублей.

Смотрите видео, в котором подробно разъясняется, что такое НДФЛ:

Внимание!
В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите вопрос в форме ниже:

16 комментариев на «“Что такое НДФЛ — простыми словами для всех”»

  1. Геннадий Васильевич:

    Я получил 1.3 млн.руб от продажи квартиры, полученной по наследству. Что должен я указать в декларации кроме этой суммы, если налог начисляется от суммы свыше 1 млн.?

  2. Андрей:

    Подскажите, а ИП-шнику с работниками нужно НДФЛ на себя тоже платить?

  3. Татьяна:

    здравствуйте, моя дочь учится в Томске и получает стипендию, но является гражданином Казахстана, должна ли она платить налоги в РФ?

    • юрист сайта Светлана:

      Татьяна, добрый день! Иностранные граждане также обязаны платить налоги на территории РФ. Однако, стипендии налогом не облагаются.

  4. Алина:

    Если фирма покупает помещениение не у предпринимателя, должна ли она удержать НДФЛ с суммы, выплачиваемой такому продавцу?

    • юрист сайта Светлана:

      Алина, добрый день! Сумма, полученная физическим лицом от продажи помещения фирме относится к доходам, облагаемым НДФЛ согласно подп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации. Тем не менее, фирма не обязана удерживать НДФЛ при покупке помещения у физ. лица. Обязанность декларирования доходов и уплаты налогов лежит на гражданине по окончании календарного года (подп. 2 п.1, п. 2, З ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации).

  5. Адиль:

    Я гражданин Казахстана и меня вызывают на работу в РФ и мне не понятен термин НДФЛ и хочу ознакомится у Вас на сайте!

    • юрист сайта Анастасия:

      Адиль здравствуйте.
      НДФЛ-налог на доходы физических лиц. Его платят все граждане, которые зарабатывают деньги будь то официальное трудоустройство, сдача недвижимости или ее реализация, не имеет значения.

  6. Елена:

    Добрый день, подскажите пожалуйста. Я зарегистрирована как ИП и работаю официально на второй работе, мне нужно сдать как ИП НДФЛ какие доходы все указывать? С доходов на второй работе каждый месяц высчитывают 13% налог плачу. Или мне указывать только доход от ИП?

    • юрист сайта Анастасия:

      Елена здравствуйте.
      Указывать вы должны только доход от ИП.

  7. Капиталина:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста с многодетных тоже НДФЛ удерживается?

    • юрист сайта Анастасия:

      Капиталина, здравствуйте.
      Многодетные семьи не освобождаются от уплаты налога НДФЛ. Существуют налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемый доход и сумму удерживаемого с этих доходов НДФЛ.

  8. Лариса:

    Так что же такое ндфл простыми словами?

    • Юрист сайта Яна:

      Лариса, доброго времени суток, НДФЛ — это сумма денежных средств взимаемая с физического лица при получении дохода.

  9. Лариса Алексеевна:

    С зарплаты инвалида (63 года) вычитают НДФЛ …Какие льготы может использовать инвалид 2 группы в отношении удержанных с него сумм НДФЛ ?

    • Юрист сайта Яна:

      Лариса Витальевна, доброго времени суток, с зарплаты инвалида 2 группы (63 года) при вычете НДФЛ используется льготирование, согласно п. 1 ст. 218 НК. Ваш налогооблагаемый доход ежемесячно подлежит уменьшению на стандартный налоговый вычет. Для инвалидов 1 и 2 гр. он составляет 500 руб.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

загрузка...

БЕСПЛАТНАЯ консультация юриста

+7 (499) 703-15-47 (МСК) +7 (812) 309-50-34 (СПб)

Звонки бесплатны!
Работаем без выходных 24/7
Вы из другого региона?

Задайте вопрос онлайн →
Adblock detector